Vergi19 Haziran 20263 dk okuma süresi

İşletme Giderlerini İndirmek: Ne Kabul Edilir, Ne Edilmez

Gider indirmek basit gibi görünür, ama kurallar harcama türüne göre değişir ve düşündüğünden daha fazla incelik içerir. Tam olarak neyi indirebilirsin, kısmen özel kısmen işletmeye ait giderlerde durum nasıl, ve hangi fişleri saklaman gerekir? Bu yazı en önemli kuralları sıraya koyuyor.

Prensipte hangi giderler indirilebilir?

Genel kural şudur: işletmenden gelir elde etmek için yaptığın giderler indirilebilir. Yazılım, alet, ofis malzemeleri, reklam ve işletmede kullandığın telefon giderlerini düşün.

Muhasebeci veya avukat gibi danışmanlık giderleri ve özellikle işletmenle ilgili sigortalar da bu kapsama girer. Fikir hep aynıdır: bu harcama olmasaydı işini yapamazdın.

Ev için bir alışveriş gibi tamamen özel giderler, o anda çalışıyor olsan bile hiçbir zaman indirilemez. İşletmenle bağlantısı kanıtlanabilir olmalıdır.

Evde bir çalışma alanı için durum nasıldır?

Kendi evindeki bir odadan mı çalışıyorsun? O zaman bu çalışma alanının giderlerini indirebilmen için katı koşullar geçerlidir. Önemli kriter genellikle alanın bağımsız bir karaktere sahip olup olmadığıdır, örneğin kendi girişiyle, ve gelirinin önemli bir kısmını orada kazanıp kazanmadığındır.

Çalışma alanın bu koşulları karşılamıyorsa, genellikle konut giderlerini indiremezsin, ama özellikle işletme için kullandığın internet veya bir masa gibi daha küçük giderlerin bir kısmını indirebilirsin.

Bu düzenleme incelikli bir konudur ve duruma göre değişir (kiralık ev ve mülk sahibi olma, şahıs işletmesi ve bv arasında). Bu yüzden uygulamadan önce güncel koşulları vergi dairesinden kontrol et ya da bir danışmana başvur.

Ulaşım, ekipman ve eğitim için hangi kurallar geçerlidir?

Kendi otomobilinle yaptığın işletme yolculuklarını genellikle kilometre başına sabit bir tutar üzerinden indirebilirsin, ya da arabayı (neredeyse) tamamen işletmede kullanıyorsan gerçek araç giderlerini takip edersin. Buradaki eksiksiz bir kilometre kaydı olmazsa olmazdır.

İşletmende kullandığın laptop, telefon veya kamera gibi ekipman indirilebilir. Belirli bir satın alma tutarının üzerinde bu giderleri genellikle bir seferde değil birden fazla yıla yayarak indirmen gerekir, buna amortisman denir.

Mevcut mesleğine doğrudan katkıda bulunan eğitim ve kurslar indirilebilirken, tamamen yeni bir meslek için yapılan bir öğrenim genellikle farklı ele alınır. Şüphedeysen eğitim giderleri kurallarını vergi dairesinden kontrol et.

Fişlerle ve karma giderlerle nasıl başa çıkarsın?

Her işletme harcamasının orijinal fişini veya dijital faturasını her zaman sakla, küçük tutarlar dahil. Kanıt olmadan vergi dairesi, harcama mantıken işletmeyle ilgili olsa bile bir indirim kalemini reddedebilir.

Bir şeyi kısmen işletmede kısmen özel kullandığın karma giderlerde (bir telefon aboneliği veya evdeki internet gibi düşün), yalnızca işletme kısmını indirebilirsin. Burada makul, gerekçelendirilmiş bir oran uygula, örneğin kullanıma dayalı.

Bir fişin satın alma sonrası hemen fotoğrafını çekip muhasebe sistemindeki doğru gider kalemine bağlamak, çeyrek sonunda okunaksız bir yığın kasa fişiyle baş başa kalmanı önler.

Girişimciler gider indiriminde en sık hangi hataları yapar?

Sık yapılan bir hata, sadece işletme kısmına izin verilirken karma giderlerin tamamen indirilmesidir. Bu bir denetimde nispeten çabuk fark edilir ve bir ek vergilendirmeye yol açabilir.

Ayrıca bir yatırım için yapılan giderlerin, aslında birden fazla yıla yayılarak amortismana tabi tutulması gerekirken tek seferde indirildiğini sık görüyoruz. Bu hem kârını hem de vergi beyannameni etkiler.

Fişleri basitçe kaybetmek belki de tüm hataların en yaygınıdır. TelMaar'ın sunduğu gibi fişleri doğrudan dijital olarak kaydettiğin bir sistem, kanıt eksik olduğu için sonradan indirim kalemlerini kaçırmanı önler.

Sıkça sorulan sorular

Evdeki internet aboneliğimin tamamını indirebilir miyim?

Hayır, sadece interneti yalnızca işletmede kullanıyorsan. Özel olarak da kullanıyorsan, makul bir tahmine dayanarak yalnızca işletme kısmını indirirsin.

Küçük tutarlar dahil her fişi saklamam gerekir mi?

Evet, tutar ne olursa olsun olası bir denetimde indirimi gerekçelendirmek için her işletme harcamasının kanıtı gereklidir.

Bir laptopu tek seferde tamamen indirebilir miyim?

Bu satın alma tutarına bağlıdır. Belirli bir sınırın üzerinde giderleri genellikle birden fazla yıla yayarak amortismana tabi tutman gerekir. Güncel sınırı vergi dairesinden kontrol et.

Bu yazı genel bilgi niteliğindedir, vergi veya hukuki tavsiye değildir. Şüphen varsa bir danışmana başvur; kurallar değişebilir.