Данъци24 юли 2026 г.3 мин четене

Декларация за btw като zzp'er: обяснено стъпка по стъпка

Четири пъти в годината идва моментът: декларацията за btw (декларирането на данъка върху оборота, който сте събрали и платили). За много zzp'ers това е повтарящо се препятствие, пълно с термини и рубрики. В тази статия минаваме декларацията стъпка по стъпка, на прост език, със сроковете за 2026 и най-често допусканите грешки.

Ръка въвежда число на калкулатор, до тях оранжев маркер и лаптоп.

Какво точно представлява декларацията за btw?

Btw означава belasting toegevoegde waarde, тоест данъкът върху оборота, който начислявате на клиентите. Прехвърляте този btw на клиента, но после внасяте сумата на нидерландската данъчна служба (Belastingdienst).

Същевременно можете да си върнете btw, който сами сте платили върху фирмени покупки (voorbelasting, данъчният кредит). По същество декларацията е изравняване: получен btw минус платен btw.

Повечето zzp'ers декларират на квартал, тоест четири пъти годишно. Някои предприемачи го правят месечно или годишно, в зависимост от ситуацията си и договореностите с Belastingdienst.

Какви рубрики виждате във формуляра за деклариране?

Рубрика 1 се отнася за оборота, който сте реализирали в Нидерландия, разпределен по ставка: 21% (високата, обща ставка), 9% (ниската ставка, например за определени храни и услуги) и 0% (например при износ извън ЕС).

Рубрика 2 е за btw, прехвърлен към вас, тоест ситуации, в които не доставчикът, а вие трябва да декларирате btw. Рубрика 3 се отнася за доставки към чужбина, в рамките на ЕС или извън него.

Рубрика 5 е мястото, където всичко се събира: там изчислявате общия дължим btw, изваждате от него данъчния кредит (рубрика 5b) и се получава сумата, която трябва да платите или да получите обратно.

Какви са сроковете за 2026?

При квартална декларация обикновено важи, че трябва да декларирате и платите най-късно месец след края на квартала. Конкретно това означава например края на април за първия квартал, края на юли за втория, края на октомври за третия и края на януари следващата година за четвъртия квартал.

Тези дати може да се разместват малко всяка година заради почивни и празнични дни. Затова винаги проверявайте точния срок за 2026 на сайта на Belastingdienst или в собствената си среда Mijn Belastingdienst Zakelijk.

Твърде късното деклариране или плащане може да доведе до глоба, дори когато самата сума е малка. Затова сложете срока в календара си много преди датата, а не в самия ден.

Какво представлява kleineondernemersregeling?

Kleineondernemersregeling, съкратено KOR, е освобождаване за предприемачи с нисък годишен оборот. Ако го изберете, не начислявате btw на клиентите си и вече не е нужно да подавате декларация за btw.

Обратната страна е, че тогава не можете да си връщате btw върху собствените си фирмени разходи. За предприемачи с малко разходи и предимно частни клиенти това може да е изгодно, за предприемачи с големи инвестиции точно обратното.

KOR е избор, който заявявате предварително при Belastingdienst и който важи за по-дълъг период. Проверете актуалния оборотен таван и условията при Belastingdienst, преди да решите.

Какви грешки zzp'ers допускат най-често при декларирането?

Класическа грешка е забравянето на данъчния кредит, заради което плащате повече btw от необходимото. Затова пазете внимателно всички бележки и фактури за фирмени разходи; и малките суми се броят.

Често виждаме и че предприемачите декларират оборот в грешния квартал, например защото смесват датата на фактурата с датата на плащане. За декларацията за btw по принцип се брои датата на фактурата.

Трети капан е започването твърде късно: който преравя отчетността едва в деня на срока, по-лесно допуска сметни грешки. По-добре обновявайте отчетността си всяка седмица или всеки месец, тогава кварталната декларация е въпрос на събиране, а не на търсене. TelMaar изчислява рубриките автоматично въз основа на фактурите и разходите ви, което улеснява точно това.

Често задавани въпроси

Като zzp'er винаги ли декларирам btw на квартал?

Повечето zzp'ers правят това на квартал, но в зависимост от ситуацията ви Belastingdienst може да определи и месечна или годишна декларация.

Какво става, ако пропусна срока?

При късна декларация или плащане Belastingdienst може да наложи глоба, също и когато дължимата сума е малка. Затова определете срока много предварително.

Може ли да се откажа от избора си за kleineondernemersregeling?

KOR важи за по-дълъг период, след като се заявите. Проверете актуалните условия и срокове за отказ при Belastingdienst, преди да се заявите или отпишете.

Тази статия е обща информация и не представлява данъчен или правен съвет. При съмнение се консултирайте със съветник; правилата могат да се променят.